創業融資に関する相談は、熊本市中央区に拠点を構える熊本創業融資センターにお任せください。融資獲得に向け全力でご支援いたします。

事前予約があれば、営業時間外や土日祝でも対応いたしますので、平日にお時間がない方もお気軽にご相談下さい。

 

---

 

税理士・行政書士の藤本尚士です。
 

「資金繰り表」は会社や個人の現金収支をまとめたもので、一定期間のお金の動きを予測し、過不足の実態を知ることができます。

資金収支や、資金収支計画とも呼ばれ、創業計画書とは異なります。
 

一般的に、自己資金が不足していたり信用情報に問題があると、創業融資を受けることは難しいです。

しかし、創業計画書や資金繰り計画の完成度が高ければ、融資審査の通過も不可能ではありません。

 

資金繰り表とは

まず、創業計画書とは事業開始から1年間の売上や利益を予測するものです。

これに対し、資金繰り表は、現金の収入と支出をまとめた表であり、資金不足に陥らないように、将来のキャッシュの予定表の役割も持っています。
 

つまり、融資されたお金を返せるかどうか、現物のお金がきちんと会社にあるのかを知る指標にもなります。

創業計画書はあくまで売上利益の予測なので、正確なお金の動きまでは掴めません。

 

利益と資金繰りは異なる

損益計算書や月次推移表は発生主義で集計します。

請求書を発行し、取引先に送った時に売上が発生しますが、請求書を送った段階では実際に入金はされていません。
 

資金繰り表では現金主義の集計です。

請求書を送った段階ではなく、実際に入金された時に集計するのです。
 

このように、集計タイミングが違うので、利益と資金繰りは異なる結果になることがよくあるのです。

発生主義だけで資金繰りをとらえると、黒字なのに資金不足となってしまうということが起こります。
 

その逆で、赤字なのに現金売上がたって資金が回っているケースもあります。

 

資金繰り表は必須か

資金繰り表は必須でない場合でも、提出した方が良いでしょう。

前述したように、創業計画書では正確なお金の動きまで掴めません。
 

審査担当者は、申込者の資金繰りを予測し、返済可能かどうかを見極めます。

そのため、審査通過には、返済が可能だという根拠を担当者にアピールしなければなりません。
 

資金繰り表を提示すれば、お金の流れが明確に伝わります。

審査通過の確率を上げるものとなるので、準備しておいた方が良いでしょう。
 

特に請求から入金まで時間がかかる事業や、入金前に出金が発生する事業で創業する場合は、資金繰り表は大切です。

損益も大事ですが、明確な資金繰り予測ができていれば、返済能力が高いと担当者にも分かってもらえます。

 

まとめ

資金繰り表はお金の動きを把握するものであり、融資審査では重要です。

リアルで説得力のある資金繰り表を作成し、面談での質問にも正確に回答できれば、能力がある経営者であると評価され、融資してもらえる可能性が飛躍的に高まります。
 

作り方がわからない場合は、創業融資専門の税理士に相談してください。

 

---

 

創業融資の申請をご検討の方は熊本市中央区に拠点を構える熊本創業融資センターまでご相談ください。
着手金0円の完全成功報酬制のため、リスクなしで創業融資を獲得できます。

熊本市を中心に、熊本県全域に対応していますので是非ご相談ください。 初回相談は無料です。